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AG真人官网 - 好书推荐 《企业司库理论与实务》:加快构建世界一流的企业司库管

  AG真人官网这是一本既有理论研究的深度,也有实务应用的可读性的司库体系建设指南。本书从财务转型、企业司库的角色与职责范围、司库胜任能力、司库体系建设成熟度模型、司库管理体系设计的关键要素等方面对司库体系建设进行全方位解析,并且结合具体工作实践,详细阐释司库管理的业务场景,包括银行账户结构与管理、资金转移方式与清算结算系统、资金预算与计划管理、票据池、境外资金一体化、资本结构与资本市场、供应链金融服务管理等。本书是国内第一本企业司库领域全书,能带领司库管理从业者系统地掌握专业知识,推动我国司库体系建设的转型升级。

  答: 我国司库管理行业发展至今,仍然缺少一本系统地介绍司库理论体系以及实践体系的专业书籍。 为什么会形成如此现实? 主要还是源自司库体系的学科交叉性较强,金融学科与财务管理学科均有所涉及。 到底如何系统撰写? 如何自成一套体系? 其边界其实很难划分。 2022年,国资委印发,掀起了业界对司库体系建设的讨论。 我结合自身的深入思考,组织众多实务部门,历时一年多时间,共同编写完成了《企业司库理论与实务》一书。

  世界一流企业需要世界一流的财务管理体系,世界一流的财务管理体系需要世界一流的司库,司库体系建设有利于促进财务管理数智化转型升级,并成为切入点和突破口,促进业财深度融合,推动企业管理创新与组织变革,不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实培育世界一流企业的管理基础。

  这本书具有深厚的理论基础,将司库体系建设纳入财务转型的视野中,与当前的世界一流企业财务管理体系建设,以及中央企业集团财务共享服务中心建设相互整合。 当前来看,企业集团财务转型沿着两条平行的专业主线在展开。 一条主线是从解决会计核算问题的视角展开。 在这条主线上,通过对传统的企业内部会计职能的转型,构建了共享型会计、业务型会计和战略型会计的演进路径。 其实质是改变了会计组织的传统职能结构,形成战略型、业务型、操作型的组织结构。 其未来演进的方向是从金字塔型走向纺锤型。 另一条主线是沿着资金管理的主线,使得传统财务的资金管理向资本管理、向战略层面的金融资源配置转型。 其组织职能结构与会计组织相互匹配,也形成了战略型、运营型与操作型三种结构的划分,而不是传统的资金流动性收支和结算管理。

  同时,本书也集合了众多实务部门负责人的智慧,从司库体系建设战略定位,到司库组织架构设置,再到银行账户结构与管理、资金转移方式与清算结算系统、资金预算与计划管理、票据池、境外资金一体化、资本结构与资本市场、供应链金融服务管理等管理场景,均进行了详细介绍,具有很强的实操性。

  答: 司库体系建设的实质是资金等金融资源的集中管理问题,这种集中是从单纯的财务公司层面的资金集中管理转移到了控股企业与被控股企业不同层面的资金统筹与配置,甚至覆盖到了所有的金融资源,并实施集中统一配置。 因此,建设司库体系首先应该考虑集团财务管控的力度。 企业集团的财务管控到底采用集权还是分权,将影响到司库体系建设采用保守还是激进的态度。 此外,会影响司库体系建设策略选择的因素还有一把手重视程度、财务转型与财务管理创新因素、新技术的应用因素和人才储备因素。

  第一,规划应结合企业实际情况,避免规划与实施两张皮。企业司库体系建设的路径首先要进行司库规划的设计工作。 无论是自行设计还是聘请第三方咨询机构设计,都要考虑企业集团所处行业特征、企业发展战略、业务布局、资金管理模式、管控现状、资金管理重点、资金管理部门地位、资金管理的组织现状、金融与技术的人才储备情况等因素进行个性化和符合企业实际情况的规划设计。

  第二,应重视组织架构设计对企业司库体系建设效果的影响。司库组织架构设计是司库管理体系建设和有效运行的重要组织保障。 企业集团需要在组织架构设计上考虑建设组织架构和运行组织架构两个维度。 其中,建设的组织架构主要由建设小组组成,具体可由领导小组、工作小组、咨询小组、信息化实施小组四个部分组成。 领导小组由一把手挂帅,相关部门的负责人组成,负责具体规划、沟通协调及统一决策的相关事宜,注意通过文件的形式明确司库建设的意义及推广的价值。 工作小组可由总会计师领导,财务部门牵头落实相关具体工作,联合资金处室、金融处室、资本运营处室制定明晰的工作实施方案,明确目标与时间规划,细化措施、压实责任,配备人员和资金保障,加强培训和人才队伍建设。 咨询小组与信息化实施小组作为第三方,应该注意加强配合,实施咨询基础上的信息化,以流程再造、数据标准化与贯通、业财融合为手段,加强数智化运用,以资金一体化运作为目标,统筹设计实施方案。 司库运行小组应在组织架构的设计上实现与资金、资本、金融、规划、国际、风控、信息等多部门的协同联动; 建立完善集团总部、平台公司、分/子公司“三位一体”的司库管理组织体系,梳理内部管理职责,厘清集团总部财务部、财务公司、资金中心、共享中心在司库管理中的职责边界。

  第三,应认识到业财融合是司库体系建设迈向更高阶段的重要基础和前提条件。从司库系统本身来看,不论是传统的现金及流动性管理功能,还是高阶的投融资管理、风险管理及智能财务决策等功能,无一不体现出业财融合的理念,司库系统本质上是业务活动和财务活动的桥梁。 业财融合是司库体系建设迈向更高阶段的重要基础和前提条件,它有利于将司库管理前置于业务管理之中,对于现金流量和风险敞口提前进行预测并采取相应的决策。 业财融合有利于司库加强集团内部单位的协同能力,统一数据标准,实时反映资金业务信息,辅助资金调配和管理决策,发挥司库的数据价值。 业财融合较好的企业集团,会采用较为激进的司库体系建设策略; 反之,则会选择较为保守的策略,且建设的效果大打折扣。

  第四,应在人才储备培养上侧重于横向拓展与纵向精深。随着司库体系建设的深入,司库的战略价值创造将日益重要,这将改变传统司库的“金字塔型”职能分布。 同时,要求以智能技术有效协助企业应对更加严格的资金监管,在满足企业资金可视、可管、可用的同时,更加注重风险管控,通过数字化赋能及平台一体化实现“预警、避险以及增值”的目标AG真人官网。 这就决定了司库人才必须具备多元化能力,包括战略思维、数据运营能力、数字化工具运用能力、技术创新能力等多项核心技能。

  第五,应做好保障及支撑体系建设,包括做好司库理念的宣传与创新、制度体系建设、流程体系建设、信息系统落地实施等。依据企业发展战略,企业集团设计与司库体系相配套的管理制度和实施细则,营造全面统一的司库管理制度环境。 企业集团金融资源配置的协同效应,很大程度上取决于其业务流程和管理流程是否合理完善。 从司库组织以及集团分/子公司、商业银行等的内、外部价值链的金融资产运营流程,到利率和汇率等风险管理流程,都需站在管理的视角,结合企业发展战略和信息技术进行流程优化。 企业集团将根据司库管理需求设计的组织制度流程等嵌入司库信息系统,构建支持司库管理的信息平台,该信息系统为司库组织与集团分/子公司的金融活动提供支持,企业集团各分/子公司在经营过程中按照统一的规范将金融资源运作信息,通过网络实时传递到司库系统,司库组织将金融资源管控的触角延伸至企业,在收入源头和支出末端实现信息流与资金流同步一致,从而降低企业集团的财务风险,提高金融资产的使用效率。

  张庆龙,广东财经大学粤港澳大湾区资本市场与审计治理研究院首席专家,中国财政科学研究院教授,国内企业司库与财务共享服务的早期研究者,智能财务与智慧司库、行政事业单位财务共享服务研究倡导者与实践者,西湖财资金融科技研究院首席专家,四川财经职业学院名誉院长。同时兼任教育部职业教育专家委员会专家委员、中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会理事、中国内部审计协会理事、中国审计学会教育专业委员会委员、国家卫健委卫生经济学会财会分会常务理事。

  方汉林,浙江保融科技股份有限公司总经理、法人代表,中欧国际工商学院EMBA。专注于财资数字化和金融科技20多年,以前瞻性的理论研究和丰富的行业实践持续引领技术和商业创新;长期研究财资管理、企业司库、资产管理、风险管理等领域,在核心期刊发表多篇研究成果,掌握多项核心技术,获得国家发明专利授权五项;带领经营团队,秉承“客户成功,担当、协作、极致、创新、奋斗者为本”的经营理念,凭借大数据、云计算、AI等前沿性科技能力和先进架构技术,服务于规模企业、金融机构、政府机关等客户的数字化场景,促进数字化水平升级,助力财资经营能力和绩效的提升。

  包恩伟,西湖财资金融科技研究院院长,浙江保融科技股份有限公司创始人、董事长,盛和塾浙江塾数字化顾问;拥有多年北美工作经验和20多年技术研发、企业经营管理经验,曾负责多家全球1000强企业和中国500强企业实施财资管理信息化建设项目;创办保融科技AG真人官网,牵头发起设立了国内首家中国现代财资实学研究机构——西湖财资金融科技研究院。共同编著《现金管理:数字时代的网络金融服务》《财资管理基础》《交易金融》等专业书籍AG真人官网,是数字产业、企业司库和公司金融等领域的资深专家,尤其擅长企业财资、金融服务、数字科技的跨界融合创新。